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Especialista em Finanças Pessoais e Investimentos Atualizado em: 23/08/2022
Chegou o momento de acertar as contas com o Leão. Aí, sempre bate aquela dúvida: como declarar investimentos no Imposto de Renda? Esse não é um processo exatamente difícil, mas tem vários detalhes. Por isso, é preciso ter atenção para evitar problemas com a malha fina. Continua após a publicidade Se esse é o seu caso, saiba que pode relaxar, pois está no lugar certo. Neste post, vamos apresentar todos os detalhes sobre o Imposto de Renda 2022, ano-calendário 2021. Continue lendo e confira como declarar:
Como saber se preciso fazer a declaração do Imposto de Renda?Para quem declarou investimentos ou não no ano passado, é preciso reaprender como declarar investimentos no Imposto de Renda em 2022. Isso porque a Receita Federal fez algumas alterações, como a inclusão de grupos, que impactam na forma como declaramos ativos financeiros. Continua após a publicidade De qualquer forma, as exigências para a obrigatoriedade de declaração permaneceram iguais às do último ano. Em resumo, precisa declarar quem, em 2021:
No caso dos investimentos, perceba que a obrigatoriedade se restringe aos da renda variável. Na renda fixa, é preciso passar da cota para existir essa exigência. Preciso pagar Imposto de Renda sobre os meus investimentos?Não necessariamente. Depende dos seus ganhos, da aplicação financeira realizada e da existência de uma cota de isenção. Ou seja, ter a obrigação de declarar o IR nem sempre significa ter que pagar o tributo. Existem várias aplicações isentas, como você verá ao longo deste artigo. Além disso, muitas outras exigem a quitação dos impostos por meio do Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF). Continua após a publicidade Nesse caso, a declaração serve apenas para comprovar que os impostos foram quitados e fazer um ajuste, quando necessário. Na maioria das vezes, não há cobranças. Por isso, é importante saber como declarar investimentos no Imposto de Renda apenas para informar a Receita Federal de que está tudo em dia. Quais os documentos necessários para declarar meus investimentos?Primeiro, você precisa baixar o programa da Receita Federal. Ele estará denominado “Programa IRPF 2022”. A partir do download do programa, você deve abri-lo e importar os dados da declaração anterior ou começar do zero. No segundo caso, será preciso inserir seus dados pessoais na ficha “Identificação do contribuinte” – “Declaração de ajuste anual original”. Os dados a preencher são:
Para declarar os investimentos, especificamente, é necessário ter em mãos os seguintes documentos:
Os informes e os comprovantes de rendimentos devem ser disponibilizados pelas instituições até o fim de fevereiro, por isso, aguarde a documentação. Mas, caso você não venha a receber, entre em contato ou verifique no seu perfil da corretora. Continua após a publicidade Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2022?Agora, chegamos à parte de colocar a mão na massa! Não precisa ter medo. Apesar de existirem vários menus no programa da Receita Federal, você vai entender para qual finalidade cada um deles serve. Há aqueles voltados para os rendimentos tributados, outros são direcionados para os não tributados e, por fim, aqueles que mostram quais bens e direitos você realmente tem. Qualquer que seja o seu caso, abra o programa do Leão e enfrente-o! Seguindo este passo a passo de como declarar investimentos no Imposto de Renda, você verá que será muito mais fácil. Vamos lá? 1. Como declarar renda fixaVocê tem um perfil mais conservador? A sua carteira é formada por investimentos da renda fixa? Então, precisa declarar se o saldo em algum dos títulos ficar acima de R$ 140. Essa regra vale para diferentes ativos. No entanto, a cobrança do IR costuma acontecer por meio da retenção na fonte. Na prática, a própria instituição financeira já faz o recolhimento do valor devido. Além disso, muitos investimentos são isentos. Continua após a publicidade Para mostrar o passo a passo de cada caso, dividimos em duas categorias. Investimentos tributáveisAqui, estão incluídos:
Depois de reunir todos os dados, execute as seguintes etapas:
Em relação aos ganhos obtidos com esses investimentos, em caso de resgate total ou parcial, você pode usar o botão “Informar Rend. Exclusivo”, a partir do cadastro em Bens e Direitos, para encurtar o caminho. Se não, siga os passos abaixo:
Investimentos isentosEntre as aplicações financeiras isentas, estão:
Nesse caso, a declaração deve ser feita da seguinte forma:
Para os rendimentos de resgates totais ou parciais, você pode usar o botão “Informar Rend. Isentos”, para agilizar a declaração, ou seguir o caminho abaixo:
2. Como declarar fundos de investimento (renda fixa, multimercado, ações, ETF e imobiliário)Em 2022, com a adição de grupos de ativos nos bens e direitos, declarar fundos de investimento ficou mais fácil. Para todos, o processo é o mesmo, veja: Como declarar o saldo dos fundos ou cotas
A seguir, informe insira o CNPJ da fonte pagadora e digite o CNPJ e o nome do fundo no campo “Discriminação”. Para finalizar, coloque os valores do Informe de Rendimentos nos campos “Situação em 31/12/2020” e “Situação em 31/12/2021”. Continua após a publicidade Você pode utilizar os botões “Informar Rend. Isento” ou “Informar Rend. Exclusivo” para chegar mais rapidamente ao próximo passo. Como declarar os rendimentos de fundos
3. Como declarar vendas de Fundos de Investimento Imobiliário (FII)Caso você você tenha vendido alguma cota de fundos imobiliários, precisa declarar seu lucro ou prejuízo. Para isso, tenha o resultado das operações de 2021 separados por mês, além do quanto foi pago de imposto, caso houve. Na declaração de ajuste anual. O formulário deve ser preenchido com os ganhos ou prejuízos da seguinte forma:
Caso exista divergências entre as colunas “Imposto a pagar” e “Imposto pago”, reveja os dados. Nesse caso, é provável que existam impostos atrasados para recolhimento. Continua após a publicidade Para saber sobre declaração de FIIs com mais detalhes, acesse o artigo: Como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda 2022? 4. Como declarar açõesA declaração de ações é obrigatória, qualquer que seja o volume de negociação. No entanto, existe um detalhe importante: os ganhos de até R$ 20 mil em operações comuns são isentos de IR. Por isso, é preciso dividir a declaração entre swing trade e day trade, e vendas acima e abaixo de R$ 20 mil. Muito complexo? Vamos explicar melhor a seguir. Acompanhe! Custódia de açõesSe você apenas comprou e não vendeu nenhuma ação, precisa declarar apenas a custódia, ou seja, o que você tinha em carteira no último 31/12.
Pronto! Depois, é só repetir o processo para todas as ações que você tiver. Exemplo de preenchimento de declaração de ações.CNPJ das empresas listadas na B3 (Bolsa de Valores) Se houve vendas ao longo do ano, acompanhe os passos abaixo para declarar lucro e prejuízo e, em seguida, seus rendimentos. Continua após a publicidade Vendas swing trade e day tradeAs transações de swing trade são as operações comuns no formulário do Imposto de Renda, mas elas podem estar isentas de tributação. Já as operações day trade são informadas na mesma ficha das operações comuns tributáveis. Por isso, vale a pena ficar de olho em qual é o seu caso. Se movimentou (vendeu) mais de R$ 20 mil em ações em qualquer mês de 2021, precisará pagar o imposto sobre lucro das ações vendidas por meio do DARF. O mesmo acontece para todas as operações day trade. Na declaração de ajuste anual, execute as etapas a seguir:
Já as operações de venda de até R$ 20 mil, declare da seguinte forma:
DividendosPara declarar os seus rendimentos isentos com dividendos, execute os seguintes passos:
Juros sobre capital próprio (JCP)Os JCP sofrem cobrança de IR. A declaração desses dados deve ser feita da seguinte maneira:
Atenção! Se os juros sobre capital próprio tiveram seu pagamento anunciado, mas o valor não foi efetivamente repassado (crédito em trânsito), além de declarar os rendimentos, você deve fazer outro procedimento. Continua após a publicidade Esse é o caso da divulgação de pagamento dos JCP em dezembro de 2021, com o dinheiro entrando na sua conta somente em 2022. Essa informação estará no seu informe de rendimentos das empresas. Veja o que fazer:
5. Como declarar criptomoedasOs investimentos em bitcoins e outras criptomoedas também devem ser declarados caso o saldo seja acima de R$ 5 mil. Para quem opera nas exchanges internacionais, a declaração mensal é obrigatória e independe da anual. Além disso, a tributação é feita como ganho de capital quando os valores vendidos no mês são superiores a R$ 35 mil. Nesse caso, a tabela utilizada como base é a seguinte:
Para a declaração anual de criptomoedas, faça o seguinte:
Em seguida, insira os dados de compra dos bens. Aqui, ignore o valor atual do mercado. Complete com a quantidade de cotas, nome e CNPJ da corretora de valores, cotação do dia da compra e outras informações que achar relevantes no campo “Discriminação”. Continua após a publicidade 6. Como declarar investimentos no exteriorOs investimentos feitos no exterior, inclusive os Brazilian Depositary Receipts (BDRs), também devem ser declarados. Nesse caso, o procedimento deve ser feito da seguinte maneira:
Para declarar os rendimentos com ganho de capital, utilize o programa Ganhos de Capital na versão 2022. Esse processo deve ser feito no mês da venda do ativo. Depois, essas informações devem ser repassadas para a declaração do IR. Esses lucros são tributados conforme a tabela progressiva do IR. Ela varia de 15% (abaixo de R$ 5 milhões) a 22,5% (acima de R$ 30 milhões). Além disso, o IR de lucros, rendimentos ou dividendos devem ser recolhidos mensalmente pelo carnê leão da Receita Federal. A declaração desses ganhos devem ser realizados da seguinte forma:
7. Como declarar previdência privadaPara declarar investimentos no Imposto de Renda que se referem à previdência privada, é preciso separar os planos. Isso porque cada um deles exige um procedimento diferente. Continua após a publicidade VGBLO Vida Gerador de Benefício Livre é como um seguro de vida. A diferença é que os beneficiários têm direito ao saldo acumulado em situação de morte ou invalidez do titular. Além disso, não há benefícios tributários. Por isso, esse plano é recomendado para quem preenche o formulário simplificado do IR. Para fazer a declaração do VGBL, as etapas são:
PGBLPara o Plano Gerador de Benefício Livre, você tem a vantagem de poder deduzir até 12% da renda bruta anual. Apesar de não ser uma isenção, é um adiamento do pagamento dos valores. Com isso, no saque, você é tributado sobre o montante total disponível na sua conta. Ou seja, aqui são incluídos aportes e remuneração. Para fazer o abatimento dos valores, é preciso preencher a declaração pelo formulário completo. Assim, a declaração dos investimentos em PGBL no IR deve ser feita da seguinte forma:
ResgatesOs saques dos planos de previdência privada exigem declaração diferenciada. O processo depende da tabela em que o titular está inserido. Continua após a publicidade Veja o que fazer no regime regressivo:
Se a tabela for a progressiva, faça os seguintes passos:
6 cuidados ao fazer a declaração do Imposto de RendaUm dos principais receios de quem faz a declaração de investimentos no IR é cair na malha fina. Mas o que isso significa? Basicamente, que sua declaração foi auditada pela Receita Federal e foram identificadas inconsistências. A partir disso, é necessário fazer as alterações. Além disso, são aplicadas multas. Esse é um dos medos de quem investe, mas não sabe como declarar investimentos no Imposto de Renda. O ponto positivo é a possibilidade de preencher o formulário de forma correta e deixar de lado qualquer medo. Como fazer isso? É só tomar os seguintes cuidados. 1. Tenha em mãos todos os documentos com antecedênciaAlém dos seus dados pessoais, você precisa ter os registros das suas movimentações financeiras e dos seus dependentes. Por isso, reúna todos os Informes de Rendimentos relativos a 2021. Eles devem ser enviados até o fim de fevereiro por seu banco, corretora de valores, instituição de previdência privada e mais. Assim, você evita divergências nos dados. 2. Use os dados da sua declaração anteriorImporte os dados diretamente pelo programa da Receita Federal, pois isso facilita muito o processo de preenchimento e evita erros. Continua após a publicidade Se for impossível, utilize os dados, pelo menos. Insira-os manualmente, porque isso já ajuda a preencher tudo corretamente. 3. Divida os rendimentos em tributáveis e não tributáveisComo você viu, vários ganhos são tributados, enquanto outros são isentos. Separe-os de forma antecipada para evitar falhas. Assim, você insere cada um dos valores na ficha certa. 4. Declare sempre os valores certosNunca informe um valor mais baixo do que o realmente obtido. Caso contrário, você poderá cair na malha fina e sofrer a aplicação de multas. Por isso, sempre revise os dados e analise as pendências. 5. Defina o melhor modelo de declaraçãoO formulário simplificado oferece um desconto padrão de 20% sobre todos os rendimentos tributáveis. Por outro lado, o completo calcula todas as deduções legais. Continua após a publicidade A parte positiva é que o programa calcula de forma automática. Assim, você pode escolher quele que apresentar a melhor restituição ou o menor valor a pagar. Isso só não vale para quem tem o PGBL. Nesse caso, opte pela declaração completa para evitar o pagamento em duplicidade do IR. Isso acontece porque o modelo da previdência permite a dedução de 12% da renda bruta tributável. Se você ignorar essa vantagem, pagará tanto na declaração anual quanto no resgate. 6. Cumpra o prazo definido pela Receita FederalO período para entrega do IR 2022 deve ir de 07/03 até 31/05 às 23:59, como de costume, mas podem haver alterações. Cumprir esse prazo é fundamental. Caso contrário, você deverá pagar uma multa de, no mínimo, R$ 165,74. Continua após a publicidade BÔNUS: preciso contratar um contador para fazer minha declaração?Nem sempre. Você pode ter o apoio de um profissional, se tiver medo de errar. No entanto, é possível fazer a declaração sem esse auxílio. A vantagem de contratar um contador é não precisar se preocupar com os dados, já que você apenas entrega todas as informações e aguarda. Por outro lado, há muitos profissionais que não conhecem todos os detalhes do IR. Por exemplo, existem investimentos recentes, como os BDRs e as criptomoedas, que podem causar confusão. Assim, a chance de você cair na malha fina é maior. Então, como escolher o contador? O melhor é verificar se ele tem amplos conhecimentos e está confortável em preencher todos os campos. Dessa forma, você evita problemas no repasse de informações à Receita Federal. Caso opte por fazer sem ajuda, você deve apenas seguir as orientações já repassadas. Pode ter certeza: não vai ter erro se seguir o passo a passo! Continua após a publicidade ConclusãoSaber como declarar os investimentos no Imposto de Renda pode ser difícil, porque os detalhes são variados. Ainda assim, não é um “bicho de sete cabeças”. Aliás, está muito longe disso! Você tem várias oportunidades de aprender com a declaração do IR. Inclusive, tem a chance de evitar falhas ao longo do ano. Como? É o caso das aplicações financeiras que exigem a geração de DARF mensal, por exemplo. Mas agora você já sabe o que fazer em cada um desses casos, certo? Então, que tal aplicar as informações sobre como declarar investimentos no Imposto de Renda? Pode dar um trabalhinho, mas vai valer muito a pena. Sugestões de leitura do iDinheiro:
Continua após a Publicidade Onde declarar o imposto retido na fonte de aplicação financeira?Já os rendimentos devem ser declarados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, no código 6 (“Rendimentos de aplicações financeiras”). Será preciso informar o nome e CNPJ da fonte pagadora, bem como o valor do rendimento.
Como declarar imposto retido de CDB 2022?Como declarar rendimentos do CDB. abra a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e clique em “Novo”;. insira o código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras“;. escolha se os rendimentos são do titular ou do dependente;. Como declarar aplicação financeira no Imposto de Renda 2022?No caso de investimentos que não são isentos de imposto de renda, é preciso declarar os rendimentos na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. O valor do rendimento deve ser preenchido na linha “6 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
Como declarar o imposto retido na fonte do CDB?Como declarar os rendimentos do CDB no Imposto de Renda
Nesse caso, no programa da Receita Federal: Abra a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. Selecione o "Código 06", que é para rendimentos de aplicações financeiras. Informe se os rendimentos são de titular ou dependente.
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